Офшор — выгоды и преимущества использования

Стало уже привычным слышать о том, что очередной владелец «газет-пароходов» или крупная корпорация вывели свои деньги в офшор. Уже сам по себе факт того, что деньги изъяли из экономики страны и разместили вне ее финансово-экономической системы, выглядит предосудительно и скандально. Однако всем наверняка интересно узнать, что же это за диковинный зверь – офшор, в котором все олигархи стремятся спрятать свои капиталы. 

На карте мира сегодня существует немало стран, которые предоставляют возможность использовать преференции своего национального законодательства иностранным компаниям, позволяя максимально сократить налогообложение. Однако это — формат финансово-экономических отношений, который признан международным сообществом, и сам по себе не содержит признаков каких-либо нарушений.

История возникновения термина

Начать ликбез, пожалуй, стоит с разъяснения толкования самого слова «офшор» и истории его возникновения. В современную юридическую терминологию понятие пришло из правил сделок в Древней Греции. Существовали разные подходы к соглашениям, совершавшимся на материке и за его пределами. Изобретательные торговцы стали заключать сделки, не высаживаясь на берег, потому что в этом случае они не подлежали налогообложению. 

Английское слово «offshore», переводящееся, как «вне берега», наилучшим образом описывает суть бизнесов, зарегистрированных таким способом. Они становятся недосягаемыми для надзорных органов страны, где фактически расположены, будучи формально выведены за ее территорию. В нашем случае – для фискальной системы РФ. В странах (как правило, карликовых государствах), объявивших себя офшорами, выгодные бизнесу государственные пошлины служат основным источником формирования бюджета.

Офшор языком обывателя

Исходя из понимания значения слова, рассказать о том, что это — офшор простым языком будет значительно легче. На понятном всем языке этот термин означает территорию государства, которое на законодательном уровне закрепило возможность применения определенных налоговых льгот для зарегистрированных под ее юрисдикцией иностранных компаний. Для обозначения таких территорий принято использовать также выражения «налоговое убежище», «налоговый рай». 

Стоит понимать, что офшор в традиционном смысле – это страна, на территории которой можно зарегистрировать бизнес. Но налоговые льготы для него действуют ровно до тех пор, пока компания не ведет деятельность на территории данной оффшорной юрисдикции. В случае, если будет установлено обратное, предприятие автоматически попадет под обложение всеми видами существующих налогов (исключение BVI, где нулевое налогообложение распространяется на все компании).

Классификация офшорных территорий

Существует немало видов офшорных юрисдикций. Практически для любого вида деятельности можно найти среди них подходящие варианты. Не совсем правильно ставить знак равенства между анонимностью бизнеса и вероятностью нелегальной деятельности. 

Избежать неприятных неожиданностей позволит грамотный подход к выбору офшорной компании. Все офшоры принято разделять на:

  • Классические. Характеризуются полным освобождением от налогов на доходы, полученные за границами страны регистрации. К ним относятся Панама ,Сейшелы, Белиз. Предоставление отчетности не требуется.
  • С пониженным налогообложением. Выгодны для регистрации компаний государств, где налоги существенно превышают 10% ставку. Реноме бизнесов, открытых здесь, значительно выше благодаря необходимости ведения бухучета.

Кипр и Великобритания формально не являются офшорными зонами, но также предоставляют юридическим лицам налоговые льготы.

Отличия офшорных зон

Несмотря на принципиальную общность действующих в офшорах правил, они только относительно аналогичны друг другу. В разных офшорных зонах требования к зарегистрированным там компаниям и их деятельности разнятся, как и схема налогообложения. Поэтому владельцы капиталов перед тем, как вывести деньги в офшор внимательно изучают все нюансы, связанные с размещением денег под юрисдикцией того или иного государства. 

Ведь выгоды в каждом случае индивидуальны и относительны. Так, для одних бизнесменов безусловным «налоговым раем» станет регистрация предприятия, к примеру, на Кипре, где действует налоговая ставка 12,5%, если, допустим, в США с идентичного дохода они уплачивали налог, величина которого составляла 40%. Другие же почувствуют отсутствие налогового бремени, лишь на офшорных территориях с нулевым налогообложением (Белиз, Сейшелы, BVI).

Для чего нужны офшоры

Мотивом для регистрации бизнесов в офшорах обычно выступает несогласие их владельцев с условиями, диктуемыми государством. Причины могут крыться в попытке ухода от высоких налогов, в стремлении обеспечения конфиденциальности коммерческой информации или повышения рентабельности бизнеса. Такие зоны – отличная возможность для:

  • Банкинга. Услуги банковского лицензирования предоставляют, к примеру, Багамы или Каймановы острова.
  • Регистрации водных/воздушных судов. Сейшелы, Панама, Багамы, Бермуды пользуются для этого особой популярностью.
  • Международной торговли. Для привлечения дешевых кредитов и больших денежных потоков минимальное налогообложение создает благоприятную почву.
  • Инвестирования. Есть все условия для создания инвестиционных каналов в рискованные рынки.
  • Страхования. Перевод страховых фирм, к примеру, на Бермуды весьма популярен ввиду существенного снижения налоговой нагрузки.

Плюсы офшоров

Чтобы понять, почему все олигархи и некоторые чиновники «при деньгах», ищут способы того, как зарегистрировать офшор на той или иной территории, важно уяснить, какие плюсы есть у такой регистрации. Они, кроме низкого или даже нулевого уровня налогообложения, включают:

  • простоту самой регистрации нового бизнеса;
  • возможность сохранить конфиденциальность информации о настоящем владельце компании и объемах средств, проводимых через нее;
  • независимость от политической системы страны, в которой проводится деятельность.

Помимо этого, в офшорах владельцы бизнесов не обязаны предоставлять бухгалтерскую отчетность и проводить аудиты. Очевидно, что даже перечисленных плюсов достаточно, чтобы хотеть разместить бизнес в офшорной зоне. Статистика по российским компаниям выглядит удручающе – до 90% крупного российского бизнеса и столько же флота с российскими судовладельцами находятся именно там.

Подводные камни

Однако при очевидности большого числа преимуществ регистрации бизнесов в офшорах существует и ряд моментов, которые необходимо иметь в виду, собираясь воспользоваться ее выгодами. Выбирая страну регистрации, необходимо учитывать наличие «черных списков», которые существуют в РФ и других государствах. В противном случае можно получить отказ банков в выдаче кредитов. 

Если владелец компании рассчитывает на их поддержку, стоит принимать во внимание позицию Минфина РФ, которое признает государствами, неблагоприятными для регистрации бизнеса:

  • Андорру;
  • Науру;
  • Либерию;
  • Арубу;
  • Лихтенштейн;
  • Анжуйские острова;
  • Вануату.

Стоит иметь в виду и вопросы международной политики. Выделяют категории стран, которые формально не относят к «черному списку», однако находятся под пристальным вниманием из-за мер по воспрепятствованию финансирования терроризма или борьбе с «отмыванием» денег.

Алгоритм открытия бизнеса в «налоговом раю»

Если все «за» и «против» взвешены, решено, какой офшор самый выгодный в данном конкретном случае, можно приступать к практическим шагам. Первый из них – выбор названия фирмы, которое уникально по произношению и написанию. Это достаточно сложно, так как при совпадении с названием уже существующей компании нужно будет либо выбирать другое, либо менять юрисдикцию. Название должно отражать сферу функционирования бизнеса, указывать на форму собственности и отсутствие/наличие ограничений ответственности. 

Учредительные документы обычно готовят сервисные компании. Чтобы уменьшить ежегодную оплату, размер уставного капитала стараются заявить большим, так как он напрямую влияет на сумму регистрационной пошлины. В большинстве офшорных зон ведение бухгалтерской отчетности допустимо в свободной форме. У предприятия должен быть юридический адрес, куда будут направляться документы налоговых и других служб.

Схемы использования

Популярным перевод бизнеса в офшоры делает простота его функционирования в различных сферах деятельности. Он способен стать заметно более прибыльным, чем в случае стандартной регистрации в РФ. Примером использования типовых схем в различных направлениях деятельности может служить, например, торговля в экспортно-импортной сфере. В этом случае наличие наценки на реализуемые товары не является поводом для компании платить налоги из-за локализации основного бизнеса за пределами страны регистрации. 

Еще один вариант – для инвестиционной сферы, когда привлеченные средства без ограничений могут вкладываться в собственное или стороннее направление бизнеса. Или, к примеру, компания в офшоре становится акционером или учредителем еще одной фирмы. Второе юрлицо на условиях выплат дивидендов может находиться и вести коммерческую деятельность в любой стране мира.

Способы выведения средств в офшор

Существует немало способов вывести деньги в офшор абсолютно легально, что будет никак не связано с криминальными схемами. Одним из них, например, является проведение лизинговых операций. При необходимости приобретения транспорта или оборудования в лизинг используется офшорная компания и дружественная европейская фирма. 

Так как товар куплен европейской организацией и перепродан в РФ, в офшор направляется торговая наценка. Для российского предприятия это означает снижение налоговой базы по налогу на прибыль и НДС. Выплаты европейской фирме по лизингу могут иметь любой размер. Они для компании РФ относятся на себестоимость и также снижают налоговую нагрузку. Еще один вариант – например, ведение совместной деятельности с европейской фирмой с внесением средств в простое товарищество. Образующаяся прибыль отправляется в оффшорную компанию, оказывающую товариществу консалтинговые услуги.

Если прочтение статьи привело к возникновению новых вопросов, я готов ответить на любой из них в чатах в Телеграм и Скайпе. Задавайте вопросы, используя контакты на сайте — я всегда готов к диалогу. Мои контакты представлены тут.

Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

О блоге и авторе

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Dignissim aliquet proin tellus eget consequat volutpat, scelerisque amet vel. Tellus aliquam auctor vel quis arcu, tellus pellentesque aliquam ornare.

Accumsan, vitae nunc placerat vivamus aliquam tempus, sed. Sed id nulla sit et non placerat tellus iaculis quam. Duis in tincidunt pellentesque augue tristique viverra pellentesque eleifend nunc. Viverra vulputate quis et faucibus sit ac semper. Sed bibendum et phasellus enim nulla etiam.

Consequat tortor diam dictum ultrices. In pellentesque amet ut eros, faucibus. Neque, tempor ut scelerisque vel. Ullamcorper consectetur eget urna nam tempor.

Сформировать личный инвестиционный портфель

Получите бесплатно помощь в формировании Вашего личного инвестиционного портфеля